会计电算化下汇率管理及银行对账的处理

　　本文以用友U8―总账V8.21为例, 结合上机操作实验，初谈一下汇率管理及银行对账的账务处理过程。
　　一、汇率管理处理一步：在建账时要选定核算外币。若在建账时没有选择核算外币，那么在会计科目界面中，“外币核算”呈灰色，不能用。解决方法：以主管身份注册系统管理模块，选择“账套”菜单下的“修改”功能进行设置。二步：总账→设置→外币及汇率→输入币符（US$）、币名（美元）、汇率小数为2位，外币最大误差假定1000元→确定→选定固定汇率→输入一月份的记账汇率(如8.5)，调整汇率到月末结转汇兑损益时输入。
　　此处仅供用户录入固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用固定汇率还是浮动汇率，在【账簿选项】中的【汇率方式】的设置决定制单使用固定汇率还是浮动汇率。
　　三步:在会计科目表中,将外币核算科目如10202中行存款账页格式设置成外币金额式，并选择外币核算，确定币种。
　　四步：在余额表中输入外币及对应的人民币金额五步：在填制凭证时，输入外币金额，汇率自动产生。
　　（因为采用固定汇率，而且在“外币及汇率”设置中已输入一月份的记账汇率，此时不必录入汇率，机器会自动显示。）六步：转账定义汇兑损益分录：期末→转账定义→汇兑损益→录入汇兑损益入账科目“522财务费用”，凭证类别随便选择一类，因为还说不定是收款，还是付款凭证，到转账生成凭证时要看期末汇率的高低了，若期末汇率高于记账汇率，则是收款凭证，相反，则是付转凭证。要是一类通用记账凭证更简单了。
　　七步、转账生成汇兑损益分录：期末→转账生成→汇兑损益→汇兑损益结转→选择币种US$, 全选→确定→确定转账生成分录前提：前面相关的业务要记账。
　　二、银行对账处理（一）修改科目属性科目表中设置银行存款―工行存款为银行账，只有确定为银行账，在制单时才会弹出结算方式及票号对话框。
　　步骤：总账→设置→会计科目→√银行账（二）结算方式定义：（结算方式级次：1）如：1 现金支票2 转账支票步骤：总账→设置→结算方式（三）凭证在制单时对工行存款科目输入相应的结算方式及票号，作为对账的依据。若题中没有给出结算方式及票号，则不必输入。一月份涉及现金及银行存款的业务如下：
　　①01日开出现金支票从工行提取现金500元，票据号为0001号。
　　借：现金500贷：银行存款工行存款500②02日购买A材料150吨，单价110元，货款已由工行支付，材料未到，增值税2805元，转账支票号为0001号。
　　借：材料采购A材料（即物资采购） 16 500应交税金增值税进项税2805贷：银行存款工行存款19 305⑥15日车间购入固定资产23 000元，用工行存款支付。转账支票号为0002号借：固定资产车间23 000贷：银行存款-工行存款23 000⑨20日接受其他单位货币投资100 000元，存入工行。
　　借：银行存款工行存款100 000贷：实收资本100 00028日销售产品40 000元，税金6800元，款存入工行。
　　借：银行存款工行存款46 800贷：产品销售收入（即主营业务收入） 40 000贷：应交税金增值税销项税6800（四）银行对账注：对所有的业务进行审核、记账后才能开展对账业务，否则日记账上无数据。对账资料如下：
　　期初企业工行存款日记账及银行对账单余额均为201 000元，期初无未达账。
　　一步: 银行对账期初: 出纳→银行对账→银行对账期初→输入科目10201银行存款/工行存款→确定→分别输入单位日记账及银行对账单的调整前余额201 000元,如下：
　　二步: 输入银行对账单: 出纳→银行对账→银行对账单→输入科目10201,1月→确定→增加→输入对账单上的本期发生业务资料（见图表1）三步:银行对账:出纳→ 银行对账→银行对账→输入科目10201,1月→确定→(左上角)对账→会自动在两清栏上出现两清符号“O”，这是自动对账。若自动对账对不上的，可以手工对账，手工对账标志为Y。
　　四步：余额调节表：出纳→银行对账→余额调节表→工具栏上的查看按钮。