我国商业银行不良资产成因及对策研究_论文发表网-光明论文中心

一、前言
　　改革开放20余年来国有企业和商业银行的产权基础仍然没有多少变化，当前金融运行中，银行信贷资产质量低下，贷款风险大，人民币和外汇逾期、吊滞、呆账贷款分别占全部贷款余额的比重居高不下，且有继续增长的势头。截止2003年3月末，四大金融资产管理公司共剥离不良资产1.4万亿元，使得国有独资商业银行不良资产下降到17%。但由于形成不良资产的根源未得到根本性的消除，2000年以来，新的不良资产又迅速增加。2003年末中国境内银行业主要金融机构不良资产余额2.44万亿元，不良资产率17.8%，其中四大国有商业银行占1.91万亿元和20.36%。因此，揭示不良资产的成因，探索化解、防范的措施，对现阶段经济改革是至关重要的。

论文百事通

　　银行不良资产是指处于非良好经营状态的银行资产，包括逾期未能收回的贷款、呆滞贷款及呆帐贷款等不能给银行带来利息收入，或连本金都难以收回的贷款银行资产。
　　二、商业银行不良资产形成的原因
　　形成银行不良资产的原因很多，有客观环境的原因，有企业方面的原因，也有银行自身的问题。因而要消化不良资产，减少信贷资产风险，只有政府、银行、企业多方努力才能实现。
　　下面就对各个方面进行具体分析。
　　 1、经济周期的影响
　　经济周期是造成信贷风险的一个重要因素。实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性，并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击。
　　 2、政府方面的原因
　　政府行为导致金融风险的原因在于政府经济政策目标和银行货币政策目标的不一致。政府运用财政政策的目标在于短期内(一到两个任期)的高增长与低失业。而商业银行的经营目标则在于企业利润的最大化或股东权益最大化。主要表现在:第一，国家经济政策调整变化或计划内重点建设项目投资失败。导致贷款呆滞或成为呆账。第二，一些基础设施项目由于工期长、见效慢，易发生突然事故等原因而使贷款呆滞。第三，老少边穷地区的扶贫贷款因效益不好而呆滞。第四，所谓“安定团结贷款”大多难以收回。
　　 3、企业方面的原因
　　政府为了保持一定的增长速度，国有银行承担着向国有企业提供信贷支持业务，目前国有企业包袱太重，缺乏自有资金，由于实行“拨改贷”，便找银行借，但是企业经营者并非企业所有者，因而缺乏有效的激励机制，即使亏了也是国有银行的钱。同时企业信用观念淡薄，加上地方政府庇护下，许多企业对银行债务抱定能赖就赖、能逃就逃，打着资产重组的旗号，借转轨之机逃废、悬空银行债务，银行债权得不到有效保护.
　　 4、银行自身的问题
　　银行管理机制不健全，一些国有商业银行内控制度相当薄弱，尚未健全完善贷款风险评估、防范、监控责任体系，贷款行为不规范;另外一些抵押担保流于形式，且担保、抵押制度没有认真的执行，抵押物变现难。银行信贷人员良莠不齐，素质不高。
　　 5、信息不对称
　　在信贷市场上，银行作为资金提供者，不参与其使用，收集到的信息并非完全及时、准确、全面。处于相对信息劣势地位，进而无法对借款者的信用质量和资金偿还概率作出可靠判断，企业为了获取贷款，有时会隐瞒真实经营状况，利用银行掌握信息较少这一点，逆向选择，把风险转嫁给银行。
从以上分析可以看出商业银行不良资产形成的原因是复杂的，给国家造成的危害是巨大的。为了保证国民经济的良性循环，必须刻不容缓地对有效防范不良资产采取强有力的政策和措施。
　　三、防范国有商业银行不良资产形成的对策
　　要有效防范不良资产，单靠银行金融机构是无能为力的。宏观方面要加快政府职能转变，减少对金融机构经营自主权的干预。微观方而要加快企业改革和银行自身治理整顿，提高经济效益，为我国经济发展提供稳定的金融环境。
　　 1.国家的宏观调控
　　国家要加强对国民经济宏观运行的预测和了解，协调运用财政政策和货币政策，使经济保持稳定增长。
　　 2.政府的职能转变
　　政府只是运用宏观财政政策，采用政策支持的手段来加速经济发展，使银行、企业都依照市场化的经营原则运行。而不是原来直接的行政干预。
　　 ⑴政府应关心国有企业。由于我国国有商业银行的巨额不良资产很大程度上是由国有企业亏损造成的，而国有企业亏损更多的原因是受自有资金不足、承担社会负担过高以及经济转轨特定历史条件下的某些政策影响造成的.因此，政府参与处理银行不良资产是至关重要的。
　　 ⑵适度扩大直接融资比例。发展证券市场、创造信用工具，一方面可以增强企业融资能力，另一方面可以把部分银行储蓄转到证券市场上去，既有利于解决企业资金不足问题，也有利于分散银行的信用风险。
　　 3.加强金融法制化，依法治理金融，规范和维护金融秩序
　　市场经济就是法制经济，只有加强金融法制，金融工作才有良好的外部环境，信用行为也能更好的受到法律保护。特别是要维护银行实行的担保、抵押制度。
　　 4.企业的深化改革
　　要突出产权改革这个核心，理顺责、权、利的关系。同时树立信用观念，增强企业的偿还意识与能力。另外注重国有资产重组，优化资源配置，提高经济效益。
　　 5 银行的整改措施
　　 ⑴加快商业银行体制改革。一是对商业银行实行股份制改造，使其产权多元化，让股东选择经营者并对其实施监督。二是建立现代企业制度，使商业银行真正为盈利的目标而经营。，建立科学的信贷决策系统，以确保信贷资金投放后的质量。
　　 ⑵建立不良资产的防范机制。推行对借款人的信用评价体系，审贷分离制，贷款失误责任追究制，科学地提取呆帐准备金；实行贷款抵押和担保，保证抵押物的安全性；加强银行对企业的有效监督。由于银行的大量债权已沉淀到企业中，构成企业资金的一部分。企业的经营危机直接影响着银行的生存与发展。鉴于此，国家应在制度安排上要加大银行债权人特别是主办银行对企业的监控权，防止在信息不对称的条件下，企业采取的机会主义行为，提高对企业监督治理的效率。
　　 ⑶建立不良资产风险的约束、监督机制。界定风险责任，实行信贷员岗位责任制，加强贷款质量的监控。建立一支专业的贷后检查队伍，监控贷款的风险状况，及时化解可能出现的风险。增强银行和企业的信息透明度，自觉接受社会公众的监督。
　　 ⑷要加强信贷队伍建设，提高信贷人员素质。一要加强党和国家的政策学习，提高政治思想觉悟。二要进行综合经济知识的培训和教育，提高对经济发展规律的判断能力。三要提高经营手段的现代化水平和学习国外银行先进管理经验及与国际金融接轨的能力。四要建立有效的竞争上岗激励机制，选好人才，用好人才。五要加强法制纪律教育，以增强法制观念，确保信贷经营依法合规。
　　综上所述，目前我国正处在经济体制改革时期，国有商业银行的巨额不良资产严重威胁我国金融体系的稳定。因此，银行除积极改进和完善自身经营管理外，还要与政府、企业及社会各界密切配合。只有这样，才能真正有效防范不良资产，提高经营效益。