1.河南省农村信用社风险管理现状

　　 1.1风险管理部门职能不清、权责不明

　　 风险管理部分的独立有效运行,依赖于风险管理部门的科学设置,依赖于其“全面性、审慎性、有效性、独立性”原则的认真贯彻执行。目前河南省大部分联社虽按照此原则设置了风险管理部门,但是责权不明,还有待进一步明确风险管理部门人员岗位职责,以确保风险管理部职能的发挥。

　　 1.2资产配置单一,加大了信用社的风险

　　 由于受农村金融市场不发达的影响,使得农村信用社的资产配置过于单一,主要以贷款为主,而贷款又面临着较高的信用风险。而对于其他资产如银行承兑汇票、贴现、银行间债券市场投资等资产业务很少涉及,有的地方甚至还未开通这项业务,这不利于农村信用社对风险的分散。

　　 1.3风险防范意识薄弱,没有形成一套完善的风险预警机制

　　 农村信用社根源于农村,对风险的监管和治理处于相对落后的状态,一方面淡漠的风险防范意识使得对风险的防范主要以事后补救为主,形成风险或者出现了问题才去治理。另一方面没有一个相对完善的风险预警体系,无法对风险进行详细的分析和评价,另外对于风险的处置方案缺乏弹性,管理手段过于单一。

　　 1.4与其他商业银行相比,信用社还存在员工素质不高的风险

　　 农村信用社没有真正的实现市场化运作,尤其在工作人员的聘用上,基层信用社员工近亲繁殖比较普遍,员工的平均知识水平普遍较低,专业知识更是无法与其他金融机构人员相媲美,这使得在职员工的文化素质、政治素质、业务水平、服务质量、经营理念等方面与目前信用社的发展不相适应,而这些往往又会造成责任心的空缺,如知法犯法、信息统计中误差过大、金融人员贪污腐败等等,进而造成经济损失,带来巨大风险。

　　 2.完善农村信用社风险管理的几点建议

　　 2.1明确风险管理部门职责,建立全面的风险管理体系

　　 各信用社要树立全面风险管理理念,以风险管理委员会为核心,合理界定客户部门、信贷管理部门与风险管理部门的职责并做好协调配合。按照统一的标准对各类风险进行测算,依据全部业务的相关性进行控制和管理,建立符合农村信用社实际的精简、高效、科学的风险管理体系。一方面对业务经营的每个环节按照规范的操作程序;另一方面,在整体风险管理上将信贷风险、市场风险和其他风险纳入到统一的体系中。同时,找出风险点加以控制和管理,确保农村信用社在自身资本可以承受的风险总量内达到利润最大化。

　　 2.2提高员工素质,优化升级现有的风险预警体系

　　 预警系统受到外部宏观环境的影响,随着外部实际情况的变化,要不断的在实践中对金融风险预警体系进行调整和优化,升级、改造现有系统,进一步完善现有风险预警机制,强化风险预警。另外,要求相关工作人员必须具备一定的金融学方面的专门知识和理论,因此,必须加强对农村信用社工作人员的培训工作,以适应建立金融风险预警的需要。

　　 2.3加强信贷风险体系和风险管理责任制建设

　　 加强信贷风险农村信用社必须做好以下工作:一是要健全信贷决策体系。纵向上由省联社——市级办事处或市级联社——县联社(县级农合行或农商行)——基层信用社或支行四级组成。横向上由本级行信贷决策委员会、贷款审查部门,贷款经营部门和贷款稽核部门组成;二是精心构筑制度、舆论、法律“三道防线”。在推行纵横制约的审贷分离制度的同时,积极推行三查分离制度,随时监测和反映企业的生产经营、资产负债以及借款结构和风险度变化情况,对贷款质量做出预警,依据预警,果断采取措施。并通过社会监督,促使信贷人员照章办事,合规放款。对新发放的各项贷款,必须保证借款合同、借款借据、担保意向、财产抵押和有关凭证符合法律程序和规定,具有法律效力。三是健全信贷资产管理责任制。

　　 2.4制定全面的风险识别、计量、监测、报告程序

　　 信用社风险管理委员会应整合现有内部控制资源,统筹制定信贷风险、市场风险、流动性风险、法律风险等风险的识别、计量、监测、报告制度、程序和方法,实施信用社全面风险控制技术,对各类风险进行持续监控。应遵循《巴塞尔资本协议市场风险修正案》及《控制指引》有关资金业务内部控制要求,制定适合本社控制需要的控制程序。要针对信用社需求进行控制程序开发。同时,借鉴国际化质量标准体系,层层制作场所文件;在各操作层面按部门、县联社设立风险经理,前移风险管理关口。鼓励农村信用社在探索中开发新的控制技术,仅有按产品分类的内部控制分还不够,必须辅之以在线控制技术。一般而言,各操作部门对重大和例外事件必须报告给操作风险控制委员会,如果需要,还必须同样报告给业务部门风险管理委员会和省联社或市级办事处风险管理委员会,而这样的报告,在正常情况下每月都必须例行。

　　 2.5加强内部控制制度建设,提高核心竞争力

　　 健全农村信用社的组织机构,完善监事会和股东大会、董事会监督下的理事长负责制,加强农村信用社内部控制制度,贷款审贷分离和贷款担保抵押制度,信贷资产质量管理制度建设,切实加强对各项规章制度执行情况的监督,建立健全风险保障和监测反馈机制,对经营活动实行全方位和全过程的动态管理,形成有力的内部监控机制和风险管理体系。要提高农村信用社的核心竞争力,就必须从建立良好的经营机制入手,借鉴信用社及其他商业银行的成功经验,按照“以客户为中心,以市场为导向”原则,实行“信用社再造”,从业务流程着手,运用价值链分析方法,通过对内部组织辨别、分解、评估流程,进而进行删除、整合,科学梳理其运作过程,把各部门的生产要素按最自然的方式重新组合,合并缩小非业务性机构,实现真正科学的集约化运营机制;建立完善内控机制是现代农村信用社的一种自律行为,也是规范信用社经营、加强金融监管的重要内容。加强信用社内控建设,主要应在内部控制的组织机构、同业自律监控机制、内部控制新办法上着手,以建立健全防范化解风险机制。